Die Versorgungsunternehmen stehen vor einer Vielzahl komplexer umsatzsteuerlicher Herausforderungen. Die Einführung der verpflichtenden E-Rechnung und der damit verbundene digitale Wandel stellen neue Anforderungen an Ihre steuerliche Praxis. Hinzu kommen fortlaufende Änderungen im Umsatzsteuerrecht, neue Anforderungen aus dem EEG 2023 sowie Anpassungen durch die Energiewende, die Ihr Fachwissen und auch Ihre Flexibilität erfordern.

Unsere Expert:innen geben Ihnen einen umfassenden Überblick über die aktuellen steuerlichen Entwicklungen, von BMF-Schreiben und BFH-Urteilen bis hin zu EU-Reformen. Sie erfahren, wie Sie Redispatch 2.0 und die umsatzsteuerliche Organschaft korrekt abbilden. Praxisnahe Einblicke verdeutlichen die Auswirkungen der neuen ViDA-Regelungen, die Umsetzung der E-Rechnung sowie die kaufmännisch-bilanzielle Weitergabe nach Abschnitt 2.5 UStAE und die neuen EEG-Regelungen. Sie erhalten praxisnahe Informationen zu Redispatch bei konventionellen Anlagen, Einspeisung und Direktvermarktung sowie Übergangslösungen und marktbedingten Reduzierungsmaßnahmen.

Zeitplan für Einführung der E-Rechnung:

Ab 1.1.2025: Anwendung für inländische B2B-Umsätze. Die Neuregelung gilt für Umsätze, die nach dem 31.12.2024 ausgeführt werden. Die elektronische Rechnung im CEN-Format EN 16931 (z. B. XRechnung, ZUGFeRD) ist der gesetzliche Regelfall. Übergangsregelungen sind zu beachten.
Bis 31.12.2026: Erste Übergangsregelung. Für in 2025 und 2026 ausgeführte B2B-Umsätze sind weiterhin zulässig: Papierrechnungen; elektronische Rechnungen, die nicht dem CEN-Format EN 16931 entsprechen (z. B. einfache PDF-Rechnungen).
Bis 31.12.2027: Erweiterte Übergangsregelung. Für in 2027 ausgeführte B2B-Umsätze sind weiterhin zulässig: Papierrechnungen; elektronische Rechnungen, die nicht dem CEN-Format EN 16931 entsprechen, sofern der Vorjahresumsatz des ausstellenden Unternehmens maximal 800.000 EUR beträgt.
Bis 31.12.2027: Sonderregelung für EDI. Für in 2026 und 2027 ausgeführte B2B-Umsätze sind elektronische Rechnungen außerhalb des CEN-Formats weiterhin zulässig, wenn die Übermittlung mittels EDI erfolgt und die Anforderungen der EN 16931 nachweisbar erfüllt werden.
Ab 1.1.2028: Wegfall der Übergangsregelungen. Nach Ablauf der Übergangsfristen sind für inländische B2B-Umsätze grundsätzlich strukturierte elektronische Rechnungen im Sinne der EN 16931 zu verwenden.

Informieren Sie sich über die Änderungen durch das Jahressteuergesetz, insbesondere den Null-Steuersatz für kleine PV-Anlagen, und nutzen Sie praxisnahe Tipps und konkrete Beispiele, um die Umsatzsteuer sicher und effizient in Ihrem Arbeitsalltag anzuwenden.

Moritz Obst

Veranstaltung

Update Umsatzsteuer 2026