Steuerpraxis 2026 - Aktuelle Fragen und Schwerpunkte

• Umsatzsteuerliche Fragen und aktuelle Entwicklungen aus Sicht des EVU
• Umsatzsteuerliche Fragen und aktuelle Entwicklungen aus Sicht der Netzbetreiber und im Zusammenhang mit EEG und KWKG (Auswirkung der Änderung Abschnitt 2.5. UStAE und kaufmännisch-bilanzielle Weitergabe)
• Weitere aktuelle Umsatzsteuerthemen aus Rechtsprechung und Praxis
• Redispatch 2.0 sowie die Auswirkung der Änderung von § 14 EnWG

• Die gesetzlichen Neuerungen zum 1.1.2026
  • Neues zum Versorger
  • Neuer Anlagenbegriff
  • E-Mobilität und Stromsteuer
• Neues vom Zoll: Wie geht es mit der Digitalisierung der Energie- und Stromsteuer in der Zollverwaltung voran?
• Ausgewählte Praxisfälle

• Rechtliche Grundlagen im Überblick
• ENDSPURT - Prozessaufnahmen im Unternehmen, worauf ist jetzt zu achten
• Welche Sonderthemen aus Rechnungen sind strukturiert umsetzbar?
• Worin bestehen die Vorteile von XRechnung 4.0 (angekündigt) und ZUGFeRD 2.4 (bereits veröffentlicht)?
• Was bleibt weiter offen?

Neues aus der Gesetzgebung u.a.

• Jahressteuergesetz 2026

Aktuelle Rechtsprechung u.a.

• Ordnungsgemäße Durchführung von Gewinnabführungsverträgen im Lichte der aktuellen BFH-Rechtsprechung (BFH v. 05.11.2025 – I R 37/22)
• Gewerbesteuerliche Hinzurechnung des Wassercents (BFH v. 26.02.2026 – IV R 26/23)
• Veräußerungsgewinne und Totalgewinnprognose (BFH v. 21.05.2025 – III R 45/22)
• Zahlungen von Akzeptanzzahlungen von Windparkbetreibern (FG Münster – 1 K 1502/25)
• Vorsteuerabzug vor Erhalt der Rechnung (EuG v. 11.2.2026 – T-689/24)

Aktuelle Verwaltungsanweisungen u.a.

• BMF zur Rücklagenbildung im Rahmen der Organschaft
• BMF zu asymmetrischen Entgelten (BMF v. 20.1.2026)
• Neues BMF-Schreiben zur einheitlichen Pacht- oder Mietleistungen?
• Umsatzsteuerliche Organschaft zwischen Kommune und kommunalen Unternehmen (BMF v. 1.4.2026)
• Geschäftsveräußerung im Ganzen (BMF v. 20.1.2026)

Aktuelles aus der Beratungspraxis u.a.

• Energieversorger und das Mindeststeuergesetz – Zwischenstand
• Steuerliche Bilanzierung von Gasnetzen im Zusammenhang mit KANU 2.0 nach dem neuen Heizungsgesetz
• Ergänzende Angaben zur Steuererklärung – das neue Feld „500“
• 10 Jahre nach dem BMF-Schreiben vom 23.05.2016: Bedeutung und Weiterentwicklung von Tax Compliance Management Systemen
• Zinsschranke im kommunalen Konzern
• Abrechnung von Konzessionsverträgen und Energielieferungen nach § 2b UStG - letzter Stand

Update Grunderwerbsteuer u.a.

• Entfristung des §24 GrEStG ?!

• E-Mails als vorzulegende Handels- und Geschäftsbriefe
• Freiwillige Zahlungen eines Windparkbetreibers an Anwohner
• Rückstellung für an Neukunden auszuzahlende Boni
• Kommunale Wärmeplanung und Forschungszulage?
• Das neue ustl. Eingabefeld 500 – eine Bestandsaufnahme
• Der (nicht nur) kommunale Strombilanzkreis
• Wasser-Konzessionsabgabenzahlungen an Gesellschafter als vGA?
• E-Ladevorgänge im benachbarten Ausland: UStl. Registrierungs- und Deklarationspflichten im Ladeland?

• Konkrete Use Cases aus der Praxis

• Steueränderungsgesetz
• Aktuelle Verwaltungsanweisungen
• Aktuelle Rechtsprechung

• Wirtschaftliche Entwicklung und Auswirkungen des Nahost-Kriegs auf Jahresabschluss und Prüfung
• Gesetzliche Neuerungen; aktuelle Verlautbarungen des IDW und des DRS
• Immobilien des Anlage- und Umlaufvermögens im handelsrechtlichen Jahresabschluss
• Neuerungen und Dauerbrenner zu Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweisfragen bei EVU und Netzbetreibern
• Update zu Gasnetzen im handelsrechtlichen Jahresabschluss und Auswirkungen von KANU 2.0 auf deren Bilanzierung und Werthaltigkeit
• Bilanzierung der Verbrauchsabgrenzung/Verbrauchsabrechnung und Prognoseabweichungen im System der Differenzmengenbilanzierung

• Finanzierung der Energiewende: Fallstricke bei der Bilanzierung und Abgrenzung von Zuschüssen und Mezzanineinstrumente wie Nachrangdarlehen und Genussrechte
• Update zu Stilllegungs- und Rückbauverpflichtungen von Gasnetzen - Handelsrecht vs. Regulatorik (RAMEN/BRÜCKEN)
• Bilanzierung von Energiebezugs- und -absatzverträgen (IDW RS ÖFA 3)
• Ausgewählte Implikationen von Power Purchase Agreements (PPA) auf handelsrechtliche Jahresabschlüsse
• Kurzüberblick zu KRITIS und NIS2 sowie die Auswirkungen bei Verstößen auf die Prüfung des Jahresabschlusses und § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz